Mémoires d'Actuariat
Prévoyance collective : Inventaire, automatisation des comptes de résultats et provisionnement
Auteur(s) JAMIER E.
Société Euroditas
Année 2024
Confidentiel jusqu'au 09/07/2026
Résumé
La croissance d’une société va de pair avec le besoin de disposer de procédures automatisées à l’aide d’outils développés en interne. Ainsi, ce mémoire traite de l’automatisation du processus d’obtention des comptes de résultats tout en respectant les exigences techniques du provisionnement en Prévoyance. Après une présentation du système de protection sociale en France, des réglementations qui le régissent, des risques couverts par la prévoyance collective, des provisions à calculer et des outils règlementaires, l’objectif d’automatisation des comptes de résultats est explicité. Puis, la base de données source est étudiée, fiabilisée et standardisée afin de la rendre manipulable par la suite. A partir de cette base des inputs, une analyse descriptive des risques Arrêt de travail et Décès est effectuée. Ensuite, les différentes étapes de l’automatisation, de la base de données des inputs jusqu’aux comptes de résultats clients, sont détaillées. Enfin, la partie théorique s’intéresse aux méthodes de provisionnement en commençant par la sélection des en-cours. Les calculs des PM déterministes sont ainsi explicités pour chacun des risques ainsi que ceux des PSAP et des PSI. Les comptes de résultats du périmètre étudié, établis notamment à partir des calculs de provisionnement déterministes, sont alors présentés en mettant en avant l’ensemble de ces travaux pour l’entreprise. Finalement, ces calculs de provisionnement sont analysés via des études de sensibilité et de boni-mali afin de valider leur pertinence. Mots clés : Prévoyance collective, Développement d’outils, Provisionnement déterministe, Comptes de résultats, Analyse de boni-mali.
Abstract
The growth of a company is accompanied by the need for automated procedures using internally developed tools. This thesis focuses on automating the process of profit and loss accounts while adhering to technical requirements for provisioning in Insurance. After presenting the social security system in France, governing regulations, covered risks, provisions to calculate and regulatory tools, the objective of automating profit and loss accounts is explained. The source database is then studied, validated, and standardised for subsequent manipulation. Then, descriptive analysis of Disability and Death risks is conducted. Subsequent sections detail the automation steps from input database to client profit and loss accounts. The theoretical part addresses provisioning methods beginning by the selection of ongoing claims. Deterministic MR calculations for each risk, ROC and IBNR reserves are thus explained. Profit and loss accounts for the studied scope, established especially from deterministic provisioning calculations, are then presented, showcasing the work carried for the company. Finally, these provisioning calculations are analyzed through sensitivity and back testing studies to validate their relevance. Keywords: Collective insurance, Tool development, Deterministic provisioning, Profit and loss accounts, Back testing analysis.
Auteur(s) JAMIER E.
Société Euroditas
Année 2024
Confidentiel jusqu'au 09/07/2026
Résumé
La croissance d’une société va de pair avec le besoin de disposer de procédures automatisées à l’aide d’outils développés en interne. Ainsi, ce mémoire traite de l’automatisation du processus d’obtention des comptes de résultats tout en respectant les exigences techniques du provisionnement en Prévoyance. Après une présentation du système de protection sociale en France, des réglementations qui le régissent, des risques couverts par la prévoyance collective, des provisions à calculer et des outils règlementaires, l’objectif d’automatisation des comptes de résultats est explicité. Puis, la base de données source est étudiée, fiabilisée et standardisée afin de la rendre manipulable par la suite. A partir de cette base des inputs, une analyse descriptive des risques Arrêt de travail et Décès est effectuée. Ensuite, les différentes étapes de l’automatisation, de la base de données des inputs jusqu’aux comptes de résultats clients, sont détaillées. Enfin, la partie théorique s’intéresse aux méthodes de provisionnement en commençant par la sélection des en-cours. Les calculs des PM déterministes sont ainsi explicités pour chacun des risques ainsi que ceux des PSAP et des PSI. Les comptes de résultats du périmètre étudié, établis notamment à partir des calculs de provisionnement déterministes, sont alors présentés en mettant en avant l’ensemble de ces travaux pour l’entreprise. Finalement, ces calculs de provisionnement sont analysés via des études de sensibilité et de boni-mali afin de valider leur pertinence. Mots clés : Prévoyance collective, Développement d’outils, Provisionnement déterministe, Comptes de résultats, Analyse de boni-mali.
Abstract
The growth of a company is accompanied by the need for automated procedures using internally developed tools. This thesis focuses on automating the process of profit and loss accounts while adhering to technical requirements for provisioning in Insurance. After presenting the social security system in France, governing regulations, covered risks, provisions to calculate and regulatory tools, the objective of automating profit and loss accounts is explained. The source database is then studied, validated, and standardised for subsequent manipulation. Then, descriptive analysis of Disability and Death risks is conducted. Subsequent sections detail the automation steps from input database to client profit and loss accounts. The theoretical part addresses provisioning methods beginning by the selection of ongoing claims. Deterministic MR calculations for each risk, ROC and IBNR reserves are thus explained. Profit and loss accounts for the studied scope, established especially from deterministic provisioning calculations, are then presented, showcasing the work carried for the company. Finally, these provisioning calculations are analyzed through sensitivity and back testing studies to validate their relevance. Keywords: Collective insurance, Tool development, Deterministic provisioning, Profit and loss accounts, Back testing analysis.
